艾山江 追問

2025-04-18 11:28

有些我們公司員工，有些是 工程做的時候用的，

宋生老師 解答

2025-04-18 11:43

你好，這個是自己公司的員工借工程施工合同成本，人工費(fèi)帶應(yīng)付職工薪酬或者應(yīng)付賬款（其他公司的員工）。

艾山江 追問

2025-04-18 15:49

老師  你好，上個月 我員工工資 管理費(fèi)用做的，這個錯嗎

宋生老師 解答

2025-04-18 15:56

你好，這個一般進(jìn)入工程施工科目。
除非是公司的管理人員的工資就計(jì)入到管理費(fèi)用。

艾山江 追問

2025-04-18 16:02

老師  ，公司開了跨區(qū)發(fā)票，這個時候繳納的稅  怎么做分錄

宋生老師 解答

2025-04-18 16:02

你好，這個正常做。比如附加稅是借，稅金及附加貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加。
然后借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅。
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加貸，銀行存款。

艾山江 追問

2025-04-18 16:35

3萬元的發(fā)票，我們是 小規(guī)模納稅人

宋生老師 解答

2025-04-18 16:36

跨區(qū)預(yù)交的稅金就按照上面說的來做就好了。

艾山江 追問

2025-04-18 16:47

借：應(yīng)收賬款30000  貸：主營業(yè)務(wù)收入 29702.97 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 297.03
然后 繳費(fèi)的時候  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  297.03 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建稅 10.39 ，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  59.41 貸：銀行存款307.42+59.41
  借：稅金及附加 10.39+59.41    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)   ，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅    這樣對嗎

宋生老師 解答

2025-04-18 16:47

你好，是的，
不過企業(yè)所得稅也得先計(jì)提。

艾山江 追問

2025-04-18 16:49

借：企業(yè)所得稅 最后 就變成 稅金及附加嗎

宋生老師 解答

2025-04-18 16:51

要借所得稅費(fèi)用
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。

艾山江 追問

2025-04-18 16:56

老師  我怎么 沒有用預(yù)繳增值稅

宋生老師 解答

2025-04-18 16:58

你好，你可以用已交增值稅。