葉子 追問

2018-06-15 10:03

那像材料，人工工資，其他關(guān)于研發(fā)支出，做賬時的分錄怎么做？ 
我們之前是材料購進(jìn)，借：原材料     貸：銀行存款    結(jié)轉(zhuǎn)成本時：借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：原材料     
人員工資計入管理費(fèi)用-工資，社保計入管理費(fèi)用-社保    
其他費(fèi)用像研發(fā)人員出差，計入管理費(fèi)用-差旅 
現(xiàn)在要按照研發(fā)費(fèi)用做，分錄怎么做？

佟老師 解答

2018-06-15 10:07

結(jié)轉(zhuǎn)成本時。借：研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出-XX項目 
                       貸：原材料 
 
費(fèi)用發(fā)生：借：研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出-XX項目 
                     貸;應(yīng)付職工薪酬

葉子 追問

2018-06-15 10:10

那研發(fā)支出這個科目怎么用？

佟老師 解答

2018-06-15 10:16

研發(fā)費(fèi)用=研發(fā)支出這個科目

葉子 追問

2018-06-15 10:21

那還需要轉(zhuǎn)入到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用里嗎？

佟老師 解答

2018-06-15 10:24

月末要轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用處理

葉子 追問

2018-06-15 10:30

老師，您看這樣對嗎？ 
購入研發(fā)材料時：借：原材料     貸：銀行存款 
結(jié)轉(zhuǎn)時：借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-A項目   貸：原材料 
研發(fā)人員工資/社保：借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-A項目     貸：應(yīng)付職工薪酬 
月末：借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用  貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-A項目（材料、工資、社保、其他相關(guān)費(fèi)用等一并轉(zhuǎn)讓管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用里）

佟老師 解答

2018-06-15 10:33

是的，就是這樣做的。有項目增加再立項就可以

葉子 追問

2018-06-15 10:36

老師，我們今年前幾個月沒有做研發(fā)費(fèi)用，當(dāng)時材料結(jié)轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，人員公司直接入管理費(fèi)用-工資，其他費(fèi)用也入管理費(fèi)用了，這些該怎么處理，放那不管還是？

佟老師 解答

2018-06-15 10:49

你可以看一下，如果今年的研發(fā)費(fèi)用不大可以把前面調(diào)整一下，如果后期費(fèi)用夠了，就不用調(diào)整了

葉子 追問

2018-06-15 10:51

我們需要調(diào)整，目前已經(jīng)是盈利狀態(tài)了，但是公司剛起步，還是想做研發(fā)費(fèi)用加計扣除的，這塊該怎么調(diào)整？

佟老師 解答

2018-06-15 10:54

那你就把計入成本的調(diào)整到研發(fā)支出里就可以了

葉子 追問

2018-06-15 11:04

借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-A項目    貸：主營業(yè)務(wù)成本   
借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-A項目    貸：管理費(fèi)用-工資/社保/公積金 
結(jié)轉(zhuǎn)：借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-A項目 
                  貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-A項目

佟老師 解答

2018-06-15 11:08

基本就時這樣，你以前都做管理費(fèi)用里面了嗎？

葉子 追問

2018-06-15 11:10

以前除了材料，其他費(fèi)用都是做到管理費(fèi)用里了，前幾個月的可以一次性結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用里嗎？

佟老師 解答

2018-06-15 11:34

分月調(diào)吧，別一次性轉(zhuǎn)入，而且你項目是什么時候立項的，要在立項日期之后

葉子 追問

2018-06-15 14:38

去年立項行嗎？今年才完成的

佟老師 解答

2018-06-15 15:52

可以，今年已經(jīng)達(dá)到資本化了？