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木雪
于2025-04-15 16:18 發(fā)布 ??166次瀏覽
小愛老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2025-04-15 16:19
您好,是補到所屬期25年1月了還是1月份申報的24年12月的?
小愛老師 解答
2025-04-15 16:27
如果補到今年:借:應收賬款貸:主營業(yè)務收入貸:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)貸:應交稅費—未交增值稅借:應交稅費—未交增值稅貸:銀行存款借:稅金及附加貸:應交稅費—應交城市維護建設稅貸:應交稅費—應交教育費附加貸:應交稅費—應交地方教育費附加借:應交稅費—應交城市維護建設稅借:應交稅費—應交教育費附加借:應交稅費—應交地方教育費附加貸:銀行存款
木雪 追問
2025-04-15 16:29
直接補到一月份了,另外老師是這樣的,因為這筆補稅,我一季度的收入又多了很多,可是成本不夠,又不想交那么多所得稅,可不可以先暫估個成本
2025-04-15 16:31
您好,可以暫估成本的,但最遲到匯算前要取得發(fā)票,不然也得調(diào)增
2025-04-15 16:36
老師我這點有點疑惑,因為我們這次補稅的原因就是當?shù)囟悇账J為我們增值稅稅負相對比較低,具體的情況您應該也明白,那么以后我肯定就不敢抵扣那么多的原材料成本了,我現(xiàn)在暫估,之后取得的時候還是要認證抵扣,那么增值稅稅負就又低了,我想問下除了暫估原材料成本這個還有沒有其他可行的方法
2025-04-15 16:38
苦惱的就是這點。。。
2025-04-15 16:41
您好,你的原材料成本可以入賬,但不一定要全認證,你可以留一些進項不認證的,這樣稅負就高了
2025-04-15 16:42
怎么入賬,具體的方法和分錄老師能給我講一下嗎,萬分感謝
2025-04-15 16:47
感謝您送的心意哦。你購進時把進項稅額先掛在待認證(月底也不勾選確認),等你勾選認證時再從待抵扣轉入進項稅額:購入:借:原材料借:應交稅費—待認證進項稅額貸:銀行存款后期認證時:借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸:應交稅費—待抵扣進項稅額
2025-04-15 16:48
是要在每年五月份匯算清繳前給沖回是嗎
2025-04-15 16:54
您好,暫估的最終沒發(fā)票就在匯算前沖回調(diào)增。如果取得發(fā)票了就一負(沖銷原先暫估的)一正(重做一遍),匯算時再不沖回了。
2025-04-15 16:57
那比如五月底匯算清繳,我在四月份屬期取得晚嗎
2025-04-15 17:01
您好,可以的不晚,在4月份做:沖暫估:借:原材料(負數(shù))貸:應付賬款-暫估(負數(shù))入庫:借:原材料借:應交稅費—待認證進項稅額貸:應付賬款這樣做完不影響損益,只是多了進項稅額(等后期認證就可以),匯算時正常匯算。
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申報增值稅時,是先填報“增值稅納稅申報表”,還是先填報“增值稅納稅申報表附列資料”呢?
答: 你好!先填增值稅納稅申報表附列資料。
營改增企業(yè)增值稅納稅申報表是小規(guī)模增值稅表還是一般納稅人增值稅申報表
答: 你好,能把這個表格發(fā)個圖片?
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
增值稅一般納稅人減免稅申報需填寫哪幾個表?是不是增值稅納稅申報表(一般納稅人)、增值稅納稅申報表附列資料(一)、增值稅減免稅申報明細表這三個表即可是吧?
答: 還有附列資料表「二」,進項抵扣明細表要填。
請問老是增值稅納稅申報表(適用增值稅小規(guī)模納稅人)申報表怎么填寫
討論
自查申報增值稅的在增值稅納稅申報表怎么反映
一小規(guī)模企業(yè)第四季度零申報,是不是填1,(增值稅納稅申報表--小規(guī)模納稅人適用)2,增值稅納稅申報表--小規(guī)模納稅人適用附列資料)3,增值稅減免稅申報明細表
老師,小規(guī)模納稅人季度銷售額不足30萬的話,在進行增值稅納稅申報時只需要填寫《增值稅納稅申報表》,不需填寫《增值稅納稅申報表附列資料》和《增值稅減免稅申報明細表》這兩個表了嗎?
增值稅申報怎么沒有附表四只有主表和增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)
小愛老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
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小愛老師 解答
2025-04-15 16:27
木雪 追問
2025-04-15 16:29
小愛老師 解答
2025-04-15 16:31
木雪 追問
2025-04-15 16:36
木雪 追問
2025-04-15 16:38
小愛老師 解答
2025-04-15 16:41
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2025-04-15 16:42
小愛老師 解答
2025-04-15 16:47
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2025-04-15 16:48
小愛老師 解答
2025-04-15 16:54
木雪 追問
2025-04-15 16:57
小愛老師 解答
2025-04-15 17:01