會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-14 17:46

否則做不平呀！??！

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-14 17:48

那這樣嗎？老師

江老師 解答

2018-06-14 17:48

進(jìn)項稅不可能是負(fù)數(shù)。如果是負(fù)數(shù)，應(yīng)該是做入“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”科目 ，就不是進(jìn)項稅額，進(jìn)項稅額認(rèn)證了，應(yīng)該是正數(shù)

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-06-14 17:52

老師是這樣的就是我這個是工廠，工廠的話呢，它就是有進(jìn)項銷項，那么它那個就是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，那么開始的時候我第一筆填的是就是說像那個全部的金額后面填的這個就是進(jìn)項的金額，然后他們抵掉以后不是還有個四千三百八十七點九一沒有未交增值稅嗎。 
那我結(jié)轉(zhuǎn)到增值稅以后，下面這一筆就是要交增值稅，這一筆這個分錄，這個分錄應(yīng)該怎么做呀。

江老師 解答

2018-06-14 17:55

一、第二個分錄（這個分錄）就對了 
二、再補(bǔ)一筆分錄 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）4387.91 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅4387.91 
三、交稅時 
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅4387.91 
貸：銀行存款4387.91