郭老師 解答

2025-04-11 16:16

會(huì)計(jì)上只能按月折舊。稅法上可以一次折舊去填寫(xiě)固定資產(chǎn)加速折舊表。

丁娟 追問(wèn)

2025-04-11 16:19

借：累計(jì)折舊   60000
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)60000
我是不是要這樣調(diào)整回來(lái)原來(lái)多計(jì)提的折舊金額
因?yàn)槲沂?2年折舊6萬(wàn)-23年折舊6萬(wàn)，還剩下6萬(wàn)在24年和25年折舊？

郭老師 解答

2025-04-11 16:22

你好對(duì)的
是這么做的

丁娟 追問(wèn)

2025-04-11 16:24

因?yàn)檫@個(gè)問(wèn)題是稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)后讓我調(diào)整企業(yè)所得稅申報(bào)表的，我調(diào)整完22年和23年申報(bào)表后，發(fā)現(xiàn)最終的數(shù)據(jù)是沒(méi)有發(fā)生變化的，我有點(diǎn)沒(méi)想明白，這樣對(duì)我24年的企業(yè)所得稅申報(bào)中的會(huì)不會(huì)有影響？

郭老師 解答

2025-04-11 16:24

24年沒(méi)有
你也沒(méi)有做到24年的成本費(fèi)用里面。

丁娟 追問(wèn)

2025-04-11 16:27

借：累計(jì)折舊   60000
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  60000（這些是我多計(jì)提的折舊金額）
我24年的賬里應(yīng)該還要做一筆吧？
借：管理費(fèi)用  30000
貸：累計(jì)折舊   30000

郭老師 解答

2025-04-11 16:29

你好，那你2024年還能反結(jié)賬修改嗎？我給你寫(xiě)的賬務(wù)處理是2024年你要做的嗎？

郭老師 解答

2025-04-11 16:29

如果是的話，你匯算清繳需要納稅調(diào)增。然后你反結(jié)賬修改了你賬上申報(bào)的數(shù)據(jù)，去稅務(wù)局修改你的財(cái)務(wù)報(bào)表和預(yù)繳所得稅申報(bào)表。

丁娟 追問(wèn)

2025-04-11 16:30

我24年的賬還沒(méi)結(jié)賬

丁娟 追問(wèn)

2025-04-11 16:34

因?yàn)槲?4年還沒(méi)結(jié)賬，24年底的賬面應(yīng)該這樣做吧
借：累計(jì)折舊   60000
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  60000（這些是我多計(jì)提的折舊金額）
我24年的賬里應(yīng)該還要做一筆吧？
借：管理費(fèi)用  30000
貸：累計(jì)折舊   30000

郭老師 解答

2025-04-11 16:34

那就修改2024年，你申報(bào)給稅務(wù)局的，也跟著變化。

丁娟 追問(wèn)

2025-04-11 16:36

我就想問(wèn)，24年底我的這兩筆分錄應(yīng)該沒(méi)錯(cuò)哈
24年企業(yè)年度所得稅申報(bào)中，雖然調(diào)增了30000元，但是費(fèi)用也增加了30000元
是不是實(shí)際上是沒(méi)有影響？

郭老師 解答

2025-04-11 16:41

沒(méi)影響匯算清繳
納稅調(diào)增

丁娟 追問(wèn)

2025-04-11 16:42

謝謝老師，明白了

郭老師 解答

2025-04-11 16:51

不用客氣，工作愉快。