您好,老師,我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè),24年企業(yè)在銀行買了100萬的理財(cái),一個(gè)月就贖回了,回來1001813.37元,收益1813.37元我做了投資收益,買理財(cái)當(dāng)時(shí)做的短期投資賬務(wù)處理,現(xiàn)在在做24年匯算清繳,投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表,我應(yīng)該把1813.37應(yīng)該怎么填,填在短期投資,還是填在其他里?填在持有收益賬載金額,稅收金額,納稅調(diào)整金額列,還是處置收益下面?
麗
于2025-04-09 16:13 發(fā)布 ??120次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2025-04-09 16:14
應(yīng)填在 “處置收益” 相關(guān)欄次。
賬載金額:填 1813.37 元(會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的投資收益 )。
稅收金額:一般填 1813.37 元(稅法規(guī)定確認(rèn)的投資收益,無特殊情況與會(huì)計(jì)一致 )。
納稅調(diào)整金額:填 0 元(稅收金額與賬載金額一致 )。
會(huì)計(jì)確認(rèn)的處置收入:若不考慮稅費(fèi),填 1001813.37 元。
稅收計(jì)算的處置收入:若無特殊規(guī)定,填 1001813.37 元。
處置投資的賬面價(jià)值:填 1000000 元(購買理財(cái)成本 )。
處置投資的計(jì)稅基礎(chǔ):填 1000000 元(一般與會(huì)計(jì)成本一致 )。
會(huì)計(jì)確認(rèn)的處置所得或損失:填 1813.37 元。
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處置收益
2016-05-23 11:33:17

你好,請問是公司購買的理財(cái)還是老板個(gè)人購買的理財(cái)產(chǎn)品
2016-05-23 10:41:46

應(yīng)填在 “處置收益” 相關(guān)欄次。
賬載金額:填 1813.37 元(會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的投資收益 )。
稅收金額:一般填 1813.37 元(稅法規(guī)定確認(rèn)的投資收益,無特殊情況與會(huì)計(jì)一致 )。
納稅調(diào)整金額:填 0 元(稅收金額與賬載金額一致 )。
會(huì)計(jì)確認(rèn)的處置收入:若不考慮稅費(fèi),填 1001813.37 元。
稅收計(jì)算的處置收入:若無特殊規(guī)定,填 1001813.37 元。
處置投資的賬面價(jià)值:填 1000000 元(購買理財(cái)成本 )。
處置投資的計(jì)稅基礎(chǔ):填 1000000 元(一般與會(huì)計(jì)成本一致 )。
會(huì)計(jì)確認(rèn)的處置所得或損失:填 1813.37 元。
2025-04-09 16:14:05

你好,沒有什么影響的
2017-05-02 11:50:25

是的。祝你學(xué)習(xí)愉快。。。。
2015-11-05 19:58:03
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