国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

  1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會計師

2025-04-08 15:30

需繳納稅種及計算
企業(yè)所得稅：先確定調增的應納稅所得額，彌補以前年度虧損（若有），再按適用稅率（如 25% ）計算補繳稅額，公式為：應補繳稅額 =（調增應納稅所得額 - 可彌補虧損）× 稅率。
滯納金：從滯納稅款之日起按日加收滯納稅款萬分之五，公式為：滯納金 = 滯納稅款 ×0.05%× 滯納天數。
罰款（可能）：由稅務機關根據違法情節(jié)，按相關法規(guī)確定，如對偷稅行為，處不繳或少繳稅款的百分之五十以上五倍以下罰款。
賬務處理
企業(yè)會計準則：用 “以前年度損益調整” 核算，確認時借記該科目，貸記 “應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅”；繳納時相反；期末將余額轉入 “利潤分配 —— 未分配利潤”。
小企業(yè)會計準則：用 “所得稅費用” 核算，確認時借記該科目，貸記 “應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅”；繳納時相反；期末結轉到 “本年利潤”。

HH 追問

2025-04-08 15:45

小企業(yè)會計準則用“所得稅費用”的話   就影響本年的利潤了    是不是應該做在“利潤分配——未分配利潤”科目？

樸老師 解答

2025-04-08 15:47

同學你好
對的
是這樣

HH 追問

2025-04-08 15:48

滯納金按日萬分之五計算   如果年限較長    算出來金額比所得稅還高很多    稅務局會不會減少補繳的金額？

樸老師 解答

2025-04-08 15:50

 同學你好
這個會增加的哦
因為滯納金要調增交稅

HH 追問

2025-04-08 15:51

我的意思滯納金太高     稅務局會不會酌情考慮少少交滯納金？

樸老師 解答

2025-04-08 16:05

同學你好
這個得看稅局
有關系會的

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好，企業(yè)所得稅=應納稅所得額 * 稅率 應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
個人獨資企業(yè)是非公司企業(yè)，不用交企業(yè)所得稅只交個人所得稅。公司制企業(yè)需要交個人所得稅和企業(yè)所得稅
2020-03-24 09:55:11
計提 借所得稅費用 貸應交稅費-企業(yè)所得稅 借應交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
你好，是的，這兩種征收方式就是這樣分別計算的
2017-07-17 11:32:37
您好，是單位繳納的企業(yè)所得稅，不包含個人的個人所得稅
2020-03-16 20:20:37
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...