春花秋實 追問

2025-04-07 10:15

老師您好！公司是小規(guī)模納稅人，是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，用了以前年度損益調(diào)科目是不是還需要更改報表上年度的期末和本年度的期初數(shù)據(jù)？

宋生老師 解答

2025-04-07 10:17

你好，是的，是需要修改的。

春花秋實 追問

2025-04-07 10:39

老師您好！這樣太麻煩了，金額也比較小，能不能計在當(dāng)期什么科目中呢？

宋生老師 解答

2025-04-07 10:41

你好，操作是可以，但是本身不規(guī)范。

春花秋實 追問

2025-04-07 10:44

老師您好！小企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)該可以吧？金額也只能300多元，那如果是做在本期應(yīng)該怎么做賬呢？計入哪個科目？不能計所得稅費用科目，因為會影響本期利潤表上的凈利潤

宋生老師 解答

2025-04-07 10:46

你好，可以的，操作是沒問題的。

春花秋實 追問

2025-04-07 11:15

老師您好!麻煩您告訴我計入當(dāng)期哪個科目好一些呢？

宋生老師 解答

2025-04-07 11:16

你這個是所得稅，就用所得稅這個科目。

春花秋實 追問

2025-04-07 11:22

老師您好!借：什么科目300元？，貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅300元

宋生老師 解答

2025-04-07 11:24

你好如果直接做今年的話是所得稅費用，借，所得稅費用貸，應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅。

春花秋實 追問

2025-04-07 12:00

老師您好！如果計到所得稅費用科目，這樣就影響當(dāng)年利潤表中的凈利潤

宋生老師 解答

2025-04-07 12:02

你好是的，是影響的。
所以我上面說要用以前年度損益調(diào)整。你說要記錄到今年。進入到今年就會影響今年利潤

春花秋實 追問

2025-04-07 16:46

老師您好!借方計入未分配利潤科目可以嗎？

宋生老師 解答

2025-04-07 16:47

你好，可以的，操作沒問題。