董孝彬老師 解答

2025-04-05 14:29

 您好，由于申報交易附言是 “收到境內(nèi)非居民款項境外平臺購物”，且是零星采購未報關(guān)，可將其視為代收代付性質(zhì)的款項。 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 - 阿里巴巴（或相關(guān)客戶）
支付采購款時： 借：其他應(yīng)付款 - 阿里巴巴（或相關(guān)客戶）  貸：銀行存款等
如果之前錯誤地將收到的款項都貸記到 “其他應(yīng)收款 - 阿里巴巴”，導致該科目余額越掛越多，需要進行調(diào)整?？梢园凑丈鲜稣_的分錄進行調(diào)整，將屬于代收代付的部分調(diào)整到 “其他應(yīng)付款”，屬于銷售收入的部分調(diào)整到 “應(yīng)收賬款” 等正確科目。

報關(guān)大額款項結(jié)匯
確認收入：
借：應(yīng)收賬款 - 客戶（或阿里巴巴平臺對應(yīng)客戶）
貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 出口銷售收入
收款：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款 - 客戶（或阿里巴巴平臺對應(yīng)客戶）

前期錯賬調(diào)整
代收代付款項調(diào)整：
借：其他應(yīng)收款 - 阿里巴巴 -X（紅字）
貸：其他應(yīng)付款 - 阿里巴巴 X
銷售收入款項調(diào)整：
借：其他應(yīng)收款 - 阿里巴巴 -Y（紅字）
貸：應(yīng)收賬款 - 客戶 Y

蒲公英 追問

2025-04-05 14:32

老師，都是我們銷售貨物出去的，詳見上傳圖片

董孝彬老師 解答

2025-04-05 14:36

哦哦，那要把其他應(yīng)付款-阿里  確認為收入

董孝彬老師 解答

2025-04-05 14:37

 您好，接上面的分錄 。非報關(guān)零星交易的處理（未報關(guān)部分）
收到結(jié)匯款時：
借：銀行存款-外幣賬戶
貸：其他應(yīng)付款-阿里巴巴平臺（過渡科目）

確認收入時（需注意增值稅處理）：
借：其他應(yīng)付款-阿里巴巴平臺
貸：主營業(yè)務(wù)收入-跨境電子商務(wù)（未報關(guān)）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（按免稅/零稅率處理）

蒲公英 追問

2025-04-05 14:40

那老師，銷售的說法是有幾個單位報關(guān)的，大多數(shù)是零星銷售未報關(guān)的，我需要銷售提供哪些資料呢

蒲公英 追問

2025-04-05 14:41

為啥不是借銀行存款-人民幣賬戶，貸：其他應(yīng)收款-阿里巴巴平臺人民幣金額呢，收到的是人民幣金額

董孝彬老師 解答

2025-04-05 14:44

 您好，銷售需提供的資料
報關(guān)部分：報關(guān)單、發(fā)票、物流單、結(jié)匯水單（匹配報關(guān)單號）。

未報關(guān)部分：阿里巴巴訂單明細（含訂單號、金額、買家信息）。物流發(fā)貨憑證（快遞單號、物流跟蹤記錄）。銀行結(jié)匯水單（與平臺結(jié)算單匹配）。


我們收到人民幣就用人民幣科目

蒲公英 追問

2025-04-05 14:49

好的，感謝老師的回答。那為啥過渡科目要掛其他應(yīng)付，為啥不是其他應(yīng)收呢

董孝彬老師 解答

2025-04-05 14:49

您好，其他應(yīng)收款也可以的，性質(zhì)一樣的

蒲公英 追問

2025-04-05 14:52

那這個阿里平臺，我在想為了方便查詢，財務(wù)能進入嗎？

董孝彬老師 解答

2025-04-05 14:54

您好，當然能進的嘛，財務(wù)要核算

蒲公英 追問

2025-04-05 15:04

確認收入時（需注意增值稅處理）：
借：其他應(yīng)付款-阿里巴巴平臺
貸：主營業(yè)務(wù)收入-跨境電子商務(wù)（未報關(guān)）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（按免稅/零稅率處理）

老師，這個就是按外銷我們現(xiàn)在開票是零稅率開票處理，不用交增值稅的

董孝彬老師 解答

2025-04-05 15:05

哦哦，不交就不寫增值稅這個科目，這是視同內(nèi)銷交稅的分錄

蒲公英 追問

2025-04-05 15:05

那么意味著這些零星的也要申報收入，交企業(yè)所得稅是嗎?之前都沒有這樣

董孝彬老師 解答

2025-04-05 15:05

您好，是的，以前沒確認收入是不對的