陽老師 解答

2018-06-13 14:31

你好，你實行的是小企業(yè)會計準則嗎

羅達 追問

2018-06-13 14:34

是的，但是系統(tǒng)啟用的是一般會計準則報表

陽老師 解答

2018-06-13 14:35

你好，小企業(yè)會計準則需通過所得稅費用科目，不需通過以前年度損益調整

羅達 追問

2018-06-13 14:40

是這樣的，以前年度里長期待攤費用，有的少計提，有的多計提，然后我做了調整，借或貸以前年度損益調整科目，借或貸長期待攤費用科目，然后將以前年度損益調整科目結轉到利潤分配-未分配利潤科目，然后結賬后下載報表，就發(fā)現(xiàn)勾稽關系不一致 
這實行的是什么準則？

陽老師 解答

2018-06-13 14:44

你好，以前年度不屬于資產科目，屬于損益科目

羅達 追問

2018-06-13 14:51

所得稅費用科目都是代替什么類型的科目 
像我這個情況，科目怎么調整呢？

陽老師 解答

2018-06-13 15:01

你好，所得稅費用科目代替以前年度損益調整的

羅達 追問

2018-06-13 15:04

那還用結轉到利潤分配嗎？

陽老師 解答

2018-06-13 15:04

你好，需要結轉到本年利潤科目

羅達 追問

2018-06-13 15:04

小企業(yè)會計準則和一般企業(yè)會計準則的區(qū)別也是在這里體現(xiàn)嗎？

陽老師 解答

2018-06-13 15:05

小企業(yè)會計準則利潤表里面沒有以前年度損益調整科目，所以需要通過所得稅費用科目

羅達 追問

2018-06-13 15:09

這樣子哦，我看系統(tǒng)啟用的會計報表是新企業(yè)會計準則，所以利潤表里才會有這個科目吧 
那我要不要結轉 
老師的意思所得稅費用科目和以前年度損益調整科目的作用和意義是一樣的？

陽老師 解答

2018-06-13 15:10

你好，對，意思是一樣的，只是小企業(yè)會計準則利潤表沒有這個科目

羅達 追問

2018-06-13 15:12

那調整了，還要不要結轉？

陽老師 解答

2018-06-13 15:13

你好，你是什么時候調增的？

羅達 追問

2018-06-13 15:14

就這個月，5月份賬

陽老師 解答

2018-06-13 15:15

你做相反的分錄后，在做所得稅那筆正確的分錄就可以了

羅達 追問

2018-06-13 15:25

老師，沒太明白，以前年度損益調整科目的，相當于過度科目，最后就要結轉，那這個所得稅費用科目的呢，也相當于過度科目？要不要結轉到利潤分配～未分配利潤？

羅達 追問

2018-06-13 15:26

跨年了，還能繼續(xù)使用以前科目嗎？直接做反的，那不是沖賬嗎？

陽老師 解答

2018-06-13 15:30

你好，你是說你今年5月做的這筆分錄嗎，跨年度了涉及到損益類的科目不做相關分錄

羅達 追問

2018-06-13 15:31

那就比如說，13年：借管理費用～待攤費用52000貸長期待攤費用52000，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)當初少計提20000，那應該怎么做分錄？做幾筆呢？

陽老師 解答

2018-06-13 15:32

你好，你現(xiàn)在可以補提相關費用

羅達 追問

2018-06-13 15:38

那就是說和以前做一樣的會計分錄，只不過是借貸方向金額的問題？

羅達 追問

2018-06-13 15:40

我現(xiàn)在就是以前年度的長期待攤費用有的供應商少提了，有的多提了 
比如說，13年：借管理費用～待攤費用52000貸長期待攤費用52000，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)當初少計提20000，那應該怎么做分錄？做幾筆呢？多計提5000呢？ 
費用科目不就是損益類科目嗎？

陽老師 解答

2018-06-13 16:16

你好，多計提的需要匯算清繳時納稅調增