Gu 追問

2025-04-03 15:29

那正常做固定資產(chǎn)折舊嗎，賣得時候合同有約定回購金額的。這個中間的分錄應(yīng)該怎么處理

宋生老師 解答

2025-04-03 15:30

你好，這個正常折舊，你說的回購是你們買來還是賣走

Gu 追問

2025-04-03 15:35

光伏建在業(yè)主的屋頂上，業(yè)主買走。我們公司把這個項目按合同約定的價格40萬賣出去，建好投入了98萬左右。需要怎么完成這些分錄。謝謝

宋生老師 解答

2025-04-03 15:36

你好，這個你可以將剩余部分做固定資產(chǎn)清理。
就是先正常計提折舊，然后剩余的部分賣出去的時候，固定資產(chǎn)清理

Gu 追問

2025-04-03 15:47

固定資產(chǎn)清理具體的分錄可以列示一下嗎

宋生老師 解答

2025-04-03 15:47

i1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理

借：固定資產(chǎn)清理

       累計折舊

       固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

貸：固定資產(chǎn)

2.發(fā)生的清理費用

借：固定資產(chǎn)清理

貸：銀行存款

3.出售收入、殘料等的處理

借：銀行存款/原材料等

貸：固定資產(chǎn)清理

       應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

Gu 追問

2025-04-03 15:59

什么情況下回需要用到固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目

宋生老師 解答

2025-04-03 16:00

你好，其實這個跟折舊一樣，你如果有減值，清理的時候就要沖減。

Gu 追問

2025-04-03 16:05

借：固定資產(chǎn)清理

       累計折舊

       固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

貸：固定資產(chǎn)  這個借方的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，還需要做其他科目把它沖平嗎

宋生老師 解答

2025-04-03 16:07

你好， 借:資產(chǎn)減值損失-計提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 
具體的時候就這樣子做。

宋生老師 解答

2025-04-03 16:07

計提的時候就這樣子做。

Gu 追問

2025-04-03 16:19

是不是先計提了這筆減值準(zhǔn)備，再做剛剛第一筆那個分錄

宋生老師 解答

2025-04-03 16:19

你好，你要有做過減脂準(zhǔn)備才會有上面憑證中清理的時候的那個減值準(zhǔn)備科目。