聰慧的電腦 追問

2025-03-26 10:25

匯算清繳填寫哪張表？

樸老師 解答

2025-03-26 10:36

同學(xué)你好
納稅調(diào)整明細表

聰慧的電腦 追問

2025-03-26 10:57

是105000表27欄次（與取得收入無關(guān)的支出）填寫嗎？還是填寫在30欄的（其他）那里

樸老師 解答

2025-03-26 11:00

在企業(yè)所得稅年度納稅申報表 A105000 中，與取得收入無關(guān)的支出應(yīng)填寫在第 27 欄 “與取得收入無關(guān)的支出”。
第 30 欄 “其他” 是填報其他因會計處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的扣除類項目金額。例如，企業(yè)將貨物、資產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈、廣告等用途時，進行視同銷售納稅調(diào)整后，對應(yīng)支出的會計處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的金額填報在第 30 欄。而與取得收入無關(guān)的支出，如企業(yè)為個人支付的與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的費用等，屬于明確的一類支出，應(yīng)在第 27 欄填寫，這樣能更準確地反映企業(yè)的納稅調(diào)整情況，也符合申報表的填報邏輯和要求。