小魚魚 追問

2018-06-11 15:59

但是它是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

鄒老師 解答

2018-06-11 16:01

你好，你可以這樣處理 
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款

小魚魚 追問

2018-06-11 16:03

那這樣利潤(rùn)分配這個(gè)和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就破壞了。是嗎

鄒老師 解答

2018-06-11 16:05

未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn) 
你好，符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以了

小魚魚 追問

2018-06-11 16:08

鄒老師，帥帥噠。謝謝了，我知道了，真膩害，下次問問題都問你咯

鄒老師 解答

2018-06-11 16:09

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝