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送心意

蔣老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-06-11 09:33

你好，繳納去年的所得稅不需要調(diào)整報(bào)表，只影響期初利潤(rùn)，補(bǔ)分錄就可以了 
"計(jì)提時(shí)， 
借：以前年度損益調(diào)整  
貸：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅  
交稅時(shí)， 
借：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅  
貸：銀行存款 
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的余額， 
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整

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您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2016-06-10 09:18:31
您好，這個(gè)去年所得稅，還要更正上年年報(bào) 1、借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整? 2、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅? 3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅? 貸:銀行存款
2024-06-20 23:06:10
您好，如果是以前年度的,分錄: 1、借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 100（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略） 貸:以前年度損益調(diào)整 100 2、借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100 3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100 貸:銀行存款 100
2024-06-20 23:04:51
一、計(jì)提分錄是： 1、借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 二、繳稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-06-18 14:42:31
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