梧桐.青橙 追問

2018-06-09 21:45

是特殊使用費的個人所得稅 
那是按照這次全額繳納的個稅計提，然后等待以前實繳的個稅退回即可，是嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-09 21:48

您好，是代扣代繳的吧，需要計提的，按全額繳納是個什么情況啊？

梧桐.青橙 追問

2018-06-09 21:56

15年7月應(yīng)該是繳納16萬，但是實際只繳納了11.2萬，而這次補繳時是繳納的16萬，然后11.2萬后續(xù)再退回來，那么我是按16萬計提嗎？是在5月計提還是6月計提？我是在6月繳納的

王雁鳴老師 解答

2018-06-09 21:59

您好，不需要的，按4.8萬元計提就行了。在5月或者6月份計提都可以的。

梧桐.青橙 追問

2018-06-09 22:02

是因為當(dāng)時已計提11.2萬嗎？然后這次只要計提差額對嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-09 22:02

您好，是的。對的，您理解很正確。

梧桐.青橙 追問

2018-06-09 22:03

然后下次收到退回的11.2萬就和計提沒有關(guān)系了

王雁鳴老師 解答

2018-06-09 22:04

您好，是的，收回時，直接借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，就行了。

梧桐.青橙 追問

2018-06-09 22:06

非常感謝，理解了

王雁鳴老師 解答

2018-06-09 22:06

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。