小菲老師 解答

2025-03-05 16:05

1、支付費用時：
借：管理費用/銷售費用
       應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
 貸：銀行存款
        應(yīng)交稅費—代扣代繳增值稅
2、交稅時：
借：應(yīng)交稅費—代扣代繳增值稅
 貸：銀行存款

瀟瀟 追問

2025-03-05 16:22

意思是，假如這筆服務(wù)費是10萬塊，不含稅價是9.9萬，增值稅就是0.1萬，那么：支付費用時 借：管理費用 9.9萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）0.1萬 貸：銀行存款 9.9萬 應(yīng)交稅費-代扣代繳增值稅 0.1萬，這樣的話，這筆0.1萬就在借貸上沖抵了，而實際我們只付了9.9萬，相當于0.1萬的增值稅是境外非居民企業(yè)承擔了，是這樣嗎

小菲老師 解答

2025-03-05 17:02

同學，你好
你們實際支付了10
繳納增值稅的時候，付了0.1，付客戶，付了9.9

瀟瀟 追問

2025-03-05 17:57

好的，那這個0.1，是付給稅局代扣代繳的增值稅嗎，這部分是不是還可以抵扣，相當于我們最終只承擔了9.9

小菲老師 解答

2025-03-05 17:59

同學，你好
可以這么理解

瀟瀟 追問

2025-03-05 18:02

明白了，相當于增值稅，我先交給稅局，然后我再抵扣，實際上我并沒有承擔是嗎

小菲老師 解答

2025-03-05 18:14

同學，你好

嗯嗯，是的

瀟瀟 追問

2025-03-06 13:51

明白了，謝謝老師，還有個問題是，如果這筆錢是我們從境外非居民企業(yè)那獲得的，就是我們的收入，那我是不是就正常按25%交所得稅？海外是INVOICE的發(fā)票，不能抵扣，這塊怎么處理呢

小菲老師 解答

2025-03-06 13:52

同學，你好
海外發(fā)票可以抵扣，只要提供相關(guān)證明就行，比如合同，業(yè)務(wù)單據(jù)等等