泥泥羊 追問

2018-06-09 11:55

因?yàn)槲覀兊挚鄢晒χ螅瑢Ψ焦静虐寻l(fā)票作廢的，然后我們公司國稅出了些問題陂稅局鎖了，沒辦法申報(bào)，所以我們也把銷項(xiàng)發(fā)票作廢了，以防申報(bào)不了需要繳稅，昨天稅局給我們公司解鎖了，在申報(bào)增值稅的時(shí)候填了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，所以申報(bào)是零，也沒抵扣成功

泥泥羊 追問

2018-06-09 11:55

哎呀，是因?yàn)槲覀冋J(rèn)證成功后

泥泥羊 追問

2018-06-09 11:55

打錯(cuò)字了 您留意下

徐阿富老師 解答

2018-06-09 12:04

你好，你按照認(rèn)證過的發(fā)票先正常做，然后做一筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出的分錄  借原材料（或管理費(fèi)用）貸 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

泥泥羊 追問

2018-06-09 12:07

我們原來是做 借庫存商品 借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款。 我沒看明白你給的分錄

徐阿富老師 解答

2018-06-09 12:13

哦，你是商貿(mào)企業(yè)，那就是把原材料改為庫存商品   這樣能看懂嗎？之前我不知道你這個(gè)票是工業(yè)的材料發(fā)票還是費(fèi)用發(fā)票，所以我按照材料做的。這樣能懂嗎？

泥泥羊 追問

2018-06-09 12:16

還借庫存商品呀 這樣不就重復(fù)了嗎 您不是說進(jìn)貨那筆分錄正常做嗎，之前問過一個(gè)老師 說是要借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸進(jìn)項(xiàng)稅額

泥泥羊 追問

2018-06-09 12:18

但是按照他的說法 那我們的庫存商品怎么辦，我們的庫存沒有賣出 也沒有進(jìn)貨，相當(dāng)于對方公司這個(gè)進(jìn)項(xiàng) 我們不要了， 

徐阿富老師 解答

2018-06-09 12:22

你好，1，所謂進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，就是要把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅加到進(jìn)貨成本里，所以要增加庫存商品,2，這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我這里寫的 貸  應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）        這個(gè)是貸方，只有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出才會(huì)是貸方，但是進(jìn)項(xiàng)稅額寫貸方肯定是不對的，怎么會(huì)進(jìn)項(xiàng)稅額是貸方呢？你也可以自己領(lǐng)會(huì)下是哪個(gè)對哪個(gè)錯(cuò)，不一定是先說就是對的，是吧？

徐阿富老師 解答

2018-06-09 12:26

你好，你是沒有收到貨？那后續(xù)只有讓對方?jīng)_紅票才能減少這筆庫存。

泥泥羊 追問

2018-06-09 12:27

哎呀 不好意思老師 說反了哪位老師就是說 借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

泥泥羊 追問

2018-06-09 12:27

對呀 沒有收到貨

泥泥羊 追問

2018-06-09 12:28

只能這樣嗎

泥泥羊 追問

2018-06-09 12:30

可是對方已經(jīng)把發(fā)票作廢了啊 就不能沖紅 是5月份的發(fā)票來著

泥泥羊 追問

2018-06-09 12:32

是5月開出.我們已經(jīng)認(rèn)證，然后對方就作廢了

徐阿富老師 解答

2018-06-09 12:39

你好，我遲點(diǎn)回復(fù)你吧，現(xiàn)在有事，不好意思。

泥泥羊 追問

2018-06-09 12:40

好的哦 記得回復(fù)我

徐阿富老師 解答

2018-06-09 14:20

你好，剛才有事讓你久等了，要不，你把這筆業(yè)務(wù)取消掉，除了把稅額做出來以外，庫存商品和應(yīng)付賬款都不要做了，直接把進(jìn)項(xiàng)做出來，然后又轉(zhuǎn)出來  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  和那位老師說的一樣。

泥泥羊 追問

2018-06-09 14:28

那如果不做庫存 那進(jìn)項(xiàng)稅額怎么來的呀  這樣不合理呀

徐阿富老師 解答

2018-06-09 14:36

你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就這份憑證就好了啊，有進(jìn)項(xiàng)稅額啊

泥泥羊 追問

2018-06-09 14:42

如果我們當(dāng)退貨可以嗎，這又怎么做

徐阿富老師 解答

2018-06-09 14:48

你好，你可以理解為發(fā)票開了錯(cuò)的，你們沒有入庫就退還對方了。如果按正常退貨做，要先沖紅，再開籃字，然后又退貨沖紅，很煩的。