雙魚的心你永遠(yuǎn)不懂 追問

2025-02-28 16:47

如果一開始沒有按總金額45.5攤銷，而是按實際付款和開票的合同總金額的97%攤銷的，那么半年后付3%尾款和收到發(fā)票時怎么處理？

Fenny老師 解答

2025-02-28 17:03

那你這半年后付款的和發(fā)票也是正常付款做賬，繼續(xù)攤銷，前面幾個月沒有攤銷，可以把這部分?jǐn)備N額調(diào)整一下。

Fenny老師 解答

2025-02-28 17:03

就是把這3%加進(jìn)去一起攤銷調(diào)整之前的攤銷。

雙魚的心你永遠(yuǎn)不懂 追問

2025-02-28 17:08

老師，是半年后收到3%發(fā)票和付款后先補(bǔ)提從驗收到現(xiàn)在少補(bǔ)提這3%攤銷額，然后再按按總金額減掉已經(jīng)攤銷的在剩余期間內(nèi)攤銷嗎？這個如果跨年了怎么辦呢

Fenny老師 解答

2025-02-28 17:10

老師這里考慮了一下，你3%金額不是很大，可以在收到發(fā)票和付款當(dāng)月開始攤銷。就是前面的繼續(xù)攤銷，后付的付了再攤銷，因為金額不是很大。只要最后攤銷的費(fèi)用和你發(fā)票的金額一樣就可以。

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2025-02-28 17:27

老師這個不用追溯調(diào)整嗎？

Fenny老師 解答

2025-02-28 17:30

不用，金額不大，你付款和發(fā)票來了繼續(xù)攤銷。

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2025-02-28 17:34

補(bǔ)提2024年少攤銷金額 計算少攤銷金額： 假設(shè)總攤銷期3年（36個月），2024年需攤銷月份為6個月（假設(shè)2023年7-12月驗收后）： 正確月攤銷額 = 45.5萬 / 36 ≈ 1.2639萬/月 錯誤月攤銷額 = 44.135萬（97%） / 36 ≈ 1.226萬/月 每月少攤 = 1.2639萬 - 1.226萬 = 379元/月 2024年少攤總額 = 379元 × 6個月 = 2,274元 以上是不考慮進(jìn)項稅舉例 老師，是要把上面少攤銷的在25年補(bǔ)攤銷上，然后以后再把剩余待攤費(fèi)用在剩余期間內(nèi)攤銷嗎？

Fenny老師 解答

2025-02-28 17:48

也可以，老師的意思是你這3%就在付款當(dāng)月開始攤銷，就不要去影響之前的攤銷額了，因為金額也不大。

雙魚的心你永遠(yuǎn)不懂 追問

2025-02-28 17:55

老師，我們公司用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，上面說的有兩種方法，到底是補(bǔ)提攤銷還是不補(bǔ)提？哪種操作會計和稅務(wù)風(fēng)險都小呢？

Fenny老師 解答

2025-02-28 17:59

你這里金額小，又是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，為了方便就不用補(bǔ)提，你最后攤銷額等于發(fā)票額就可以。

雙魚的心你永遠(yuǎn)不懂 追問

2025-02-28 18:02

老師你這里說的是不在25年補(bǔ)少攤的了？然后25年直接按3%的發(fā)票金額入賬，然后和剩余攤銷額一起在剩余期間攤銷？

Fenny老師 解答

2025-02-28 18:05

是的，是可以這樣的。

雙魚的心你永遠(yuǎn)不懂 追問

2025-02-28 18:21

經(jīng)驗欠缺，所以把握不準(zhǔn)，總怕有稅務(wù)風(fēng)險，怕審計要求調(diào)整，也怕稅務(wù)要求更正上年的企業(yè)所得稅

Fenny老師 解答

2025-02-28 18:32

金額不大，你票也是后面才收到的，你這個對利潤影響也很小。稅務(wù)主要是看費(fèi)用扣除是否合理且有對應(yīng)的扣除憑證。