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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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曉海老師

職稱： 會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

2015-04-22 16:36

例如：1月利潤總額=1月凈利潤=10000元；2月利潤總額=2月凈利潤=20000元；2月份累計(jì)利潤總額=2月份累計(jì)凈利潤總額=30000元；3月份利潤總額=40000元；3月份計(jì)提1-3月份的所得稅費(fèi)用=（30000 40000）*25%=17500元；也就是3月份的凈利潤=22500元；3月份本年累計(jì)利潤總額=70000元，本年累計(jì)所得稅費(fèi)用=17500元，本年累計(jì)凈利潤=52500元。3月份計(jì)提的所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄：借：所得稅費(fèi)用 17500    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅  17500。是不是4月份一定要3月份計(jì)提的企業(yè)所得稅。交時(shí)的會(huì)計(jì)分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅  17500  貸：銀行存款17500。老師這樣做對(duì)嗎？

曉海老師 解答

2015-04-22 14:09

你好！所得稅預(yù)交是按季度，每一度計(jì)提一次就可以。

曉海老師 解答

2015-04-22 21:00

3月末計(jì)提的時(shí)候：
借:所得稅費(fèi)用 
   貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅  
3月末結(jié)轉(zhuǎn)損益:
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候：
  借：本年利潤——所得稅費(fèi)用  
     貸：所得稅費(fèi)用 

4月初交所得稅的時(shí)候：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 
貸:銀行存款

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你好主表 本期實(shí)際已繳納里面填寫 這個(gè)是自動(dòng)的
2023-05-30 23:18:45
你好，你是獨(dú)立核算還是非獨(dú)立盒飯？
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您好 請(qǐng)問是計(jì)提了所得稅費(fèi)用 沒有繳納么
2020-07-21 10:38:16
你好，填寫利潤表需要把繳納的企業(yè)所得稅計(jì)提到所得稅費(fèi)用，在利潤表的所得稅費(fèi)用體現(xiàn)的
2019-04-06 17:18:12
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