夢玉婷 追問

2025-02-23 16:50

那現(xiàn)在來的發(fā)票有進項稅，還要增加進項稅的科目吧，還有100萬發(fā)票應該不會開過來了，要怎么做分錄處理還是先掛著?

小菲老師 解答

2025-02-23 16:50

同學，你好
如果是專票，有進項稅額的科目


還有100萬發(fā)票不來，那就納稅調(diào)整

夢玉婷 追問

2025-02-23 16:54

那100萬發(fā)票開不回來了，我的會計分錄是不是做；借：利潤分配-未分配利潤-100萬，貸：應付賬款-暫估-100萬，年度匯算清繳就納稅調(diào)整100萬交稅吧

小菲老師 解答

2025-02-23 16:55

同學，你好

那100萬不用做分錄的。你之后還要付錢的，只是沒有發(fā)票
直接所得稅匯算清繳的時候調(diào)整就行

夢玉婷 追問

2025-02-23 16:59

因為還有100萬沒有發(fā)票過來了，只收到這100萬發(fā)票，不要做會計分錄對沖了?那還一直掛賬?

小菲老師 解答

2025-02-23 17:31

同學，你好
先掛著的