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送心意

老江老師

職稱： ,中級會計(jì)師

2018-06-07 18:49

你好！看看這樣算不算全呢
1.不予免征和抵扣稅額
  借：主營業(yè)務(wù)成本（出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額）
  貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2.應(yīng)退稅額：
  借：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅（應(yīng)退稅額）
  貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅（應(yīng)退稅額）
3.免抵稅額：
  借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額（免抵額）
  貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅（免抵額）
4.收到退稅款
  借：銀行存款
  貨：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅

sfy 追問

2018-06-08 12:06

那一般這幾個(gè)分錄在每個(gè)出口退稅都涉及到么？還是有的時(shí)候涉及到有的時(shí)候沒涉及到

老江老師 解答

2018-06-08 12:12

一般情況下，如果有退稅，全部都用得到，如果本月應(yīng)退稅0，234分錄就用不到

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