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宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2018-06-07 12:00

您好！你4月怎么做的分錄，收到紅字發(fā)票就做一樣的分錄，只是金額寫負數。 
5月申報4月的時候，做進項轉出。填入主表和附表2里面進項稅額轉出欄

冷酷的路燈 追問

2018-06-07 15:55

收到舊發(fā)票時，做借：應付賬款-暫估，進項稅，貸：應付賬款；現在收到新發(fā)票和作廢的發(fā)票，請問具體的賬務處理是什么？備注：新舊發(fā)票均為認證

宋生老師 解答

2018-06-07 15:57

您好！作廢的發(fā)票也是一樣。借：應付賬款-暫估，進項稅，貸：應付賬款金額寫負數。 
新的發(fā)票原材料等 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸應付賬款。

冷酷的路燈 追問

2018-06-07 16:53

這里的賬務處理都沒有涉及到應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出，但是我在稅務申報上需要做進項稅轉出，這樣賬務上的應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出和稅務上的累計額不就不匹配了么？這樣對么？

宋生老師 解答

2018-06-07 16:56

您好！你只是需要再申報表表上做進項稅額轉出。 
當然你分錄要體現也可以。 
作廢的發(fā)票這樣寫。借應付賬款 貸應付賬款-暫估 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

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相關問題討論
你好，你們提交紅字發(fā)票信息表，通過后供應商再沖紅重新開。 如果覺得我的回答還滿意，請給我五星的評價，謝謝。
2018-05-21 16:44:58
您好 供應商開的紅字增值稅專用發(fā)票不需要認證抵扣
2019-07-15 10:24:30
針對原來16%的發(fā)票，重新開具16%，是可以開的。但具體如何開，需要咨詢下專管員了
2019-10-23 10:29:12
你好，是的
2016-09-06 09:57:49
您好！你4月怎么做的分錄，收到紅字發(fā)票就做一樣的分錄，只是金額寫負數。 5月申報4月的時候，做進項轉出。填入主表和附表2里面進項稅額轉出欄
2018-06-07 12:00:37
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