欣慰的硬幣 追問(wèn)

2025-02-13 10:05

收到 謝謝老師

apple老師 解答

2025-02-13 10:08

不客氣同學(xué)，祝您工作順利

欣慰的硬幣 追問(wèn)

2025-02-13 10:30

我們?nèi)谫Y租賃了一輛叉車(chē)，分12期
第一次付款17748元，開(kāi)票金額是5348元 有12400的保證金 以后可以抵租金 每個(gè)月租金5348元  這個(gè)分錄我怎么做

欣慰的硬幣 追問(wèn)

2025-02-13 10:32

您能看懂 我說(shuō)的什么意思嗎老師

apple老師 解答

2025-02-13 10:35

支付保證金時(shí)
借：其他應(yīng)收款  12400
貸：銀行存款  12400


融資租賃業(yè)務(wù)，要確認(rèn)【未確認(rèn)融資費(fèi)用】的
因此
收到叉車(chē)發(fā)票時(shí)
借：融資租賃資產(chǎn)
未確認(rèn)融資費(fèi)
貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款


支付租金時(shí)
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 5348
貸：銀行存款  5348

欣慰的硬幣 追問(wèn)

2025-02-13 10:40

叉車(chē)總價(jià)是62000利息2170 因?yàn)橘~套里科目有沒(méi)  我這樣做可以嗎

apple老師 解答

2025-02-13 10:47

明白了，可以這么做，

但是，利息的部分，
計(jì)得攤銷(xiāo)到 財(cái)務(wù)費(fèi)用 里

欣慰的硬幣 追問(wèn)

2025-02-13 10:56

我剛給您發(fā)的那個(gè)分錄 把利息直接加里面了  沒(méi)有單獨(dú)攤銷(xiāo)

欣慰的硬幣 追問(wèn)

2025-02-13 10:58

要是單獨(dú)攤銷(xiāo)到財(cái)務(wù)費(fèi)用里 那全部的分錄需要怎么寫(xiě)呢

apple老師 解答

2025-02-13 11:02

要單獨(dú)攤銷(xiāo)的，沒(méi)有未確認(rèn)融資費(fèi)用科目，可以用 長(zhǎng)期應(yīng)付款科目代替，
但是，利息的部分 一定要計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的。


需要，我給你寫(xiě)嗎

欣慰的硬幣 追問(wèn)

2025-02-13 11:02

這樣寫(xiě)對(duì)嗎？

apple老師 解答

2025-02-13 11:05

做得不太對(duì)，我給你寫(xiě)
未確認(rèn)融資費(fèi)用單獨(dú)做.
按月做
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用   1920.35/12
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用  1920.35/12




支付租賃費(fèi)
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款  5348
貸：銀行存款  5348

欣慰的硬幣 追問(wèn)

2025-02-13 11:07

但是財(cái)務(wù)軟件上沒(méi)有（未確認(rèn)融資費(fèi)）這個(gè)會(huì)計(jì)科目怎么辦

apple老師 解答

2025-02-13 11:07

支付的部分，
我沒(méi)寫(xiě)稅，，你自己把它 列出來(lái)，我就是要表達(dá)，融資費(fèi)用列出來(lái)


1年后，【未確認(rèn)融資費(fèi)用】科目，就 結(jié)平了
【長(zhǎng)期應(yīng)付款】科目，也結(jié)平了

apple老師 解答

2025-02-13 11:08

這個(gè)會(huì)計(jì)科目，本身就是 長(zhǎng)期應(yīng)付款的備抵科目，
因此，用 【長(zhǎng)期應(yīng)付款-未確認(rèn)融資費(fèi)用】代替

欣慰的硬幣 追問(wèn)

2025-02-13 11:10

還有就是他每個(gè)月的利息不一樣  應(yīng)該用每個(gè)月的利息金額除以1.13吧進(jìn)行分?jǐn)偘?/p>

apple老師 解答

2025-02-13 11:14

對(duì)的，理解完全正確，
最終結(jié)果就是，
把對(duì)方收取的利息費(fèi)用在一年之內(nèi)結(jié)平，

且全部計(jì)入 財(cái)務(wù)費(fèi)用 科目里。

這樣才能進(jìn)行所得稅稅前扣除

欣慰的硬幣 追問(wèn)

2025-02-13 11:17

那我這樣做是不是就對(duì)了

欣慰的硬幣 追問(wèn)

2025-02-13 11:19

叉車(chē)62000元  利息2170元  
借：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn)  62000/1.13=54867.26
       長(zhǎng)期應(yīng)付款-未確認(rèn)融資費(fèi)用                        2170/1.13=1920.35
貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款     56787.61
 保證金：12400元
借：其他應(yīng)收款   12400
        貸：銀行存款   12400
發(fā)票： 5348
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)                       330.65/1.13=292.61
    貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款-未確認(rèn)融資費(fèi)用   292.61
借: 長(zhǎng)期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款   5017.35/1.13=4440.13
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  615.26
        貸：銀行存款                 5055.39

apple老師 解答

2025-02-13 11:23

對(duì)的，分錄是正確的，

我不在位置上了，所以。具體的數(shù)據(jù)  你確認(rèn)對(duì)了就行的，


另外。
提醒一下
【財(cái)務(wù)費(fèi)用—未確認(rèn)融資費(fèi)用】


不是
【財(cái)務(wù)費(fèi)用—手續(xù)費(fèi)】

欣慰的硬幣 追問(wèn)

2025-02-13 11:26

收到  謝謝老師的耐心回答

apple老師 解答

2025-02-13 11:31

不客氣。同學(xué)。祝您工作順利