學(xué)無止境 追問

2025-02-11 14:54

老師好，不好意思我剛看了明細(xì)，還有滯納金和利息   2023.1-3月一共補(bǔ)交   4767.12元 ，其中單位交社保2413.5    個(gè)人交社保1199.52   滯納金交1135.44   利息交18.66元這怎么寫分錄

家權(quán)老師 解答

2025-02-11 14:56

借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保（企業(yè)部分）
      其他應(yīng)付款—社保（個(gè)人部分）
營業(yè)外支出-滯納金
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

學(xué)無止境 追問

2025-02-11 15:31

老師，第一步應(yīng)該是計(jì)提工資    第二步是發(fā)放工資    第三步是計(jì)提單位社保， 第四步是支付社保吧？

家權(quán)老師 解答

2025-02-11 15:36

現(xiàn)在你是先支付社保，后做補(bǔ)計(jì)提，然后以后發(fā)工資才能補(bǔ)扣個(gè)人部分

學(xué)無止境 追問

2025-02-11 15:59

老師發(fā)工資應(yīng)付工資    是4767.12還是（單位社保+個(gè)人社保）3613.02

學(xué)無止境 追問

2025-02-11 16:00

老師我按照你這樣來做分錄，反正銀行存款都成負(fù)數(shù)了，不夠扣的

家權(quán)老師 解答

2025-02-11 16:05

是應(yīng)付工資，只是補(bǔ)扣個(gè)人部分，單位部分正常計(jì)提計(jì)入費(fèi)用

學(xué)無止境 追問

2025-02-11 16:08

借應(yīng)付工資 1199.52 貸其他應(yīng)收款 1199.52   這不相等了嗎，下面還有銀行存款啥事呢 如下圖

家權(quán)老師 解答

2025-02-11 16:09

借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保（企業(yè)部分） 不是應(yīng)付工資，是公司部分社保
      其他應(yīng)付款—社保（個(gè)人部分社保）
     營業(yè)外支出-滯納金
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

學(xué)無止境 追問

2025-02-11 16:11

老師我說的是發(fā)放工資的分錄

家權(quán)老師 解答

2025-02-11 16:19

你以后發(fā)放工資你正常發(fā)放，只是扣補(bǔ)交那個(gè)個(gè)人部分社保。

學(xué)無止境 追問

2025-02-11 16:45

計(jì)提工資的時(shí)候滯納金包不包括在里面

家權(quán)老師 解答

2025-02-11 16:47

那個(gè)是公司承擔(dān)的，不包括

學(xué)無止境 追問

2025-02-11 17:02

好的，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-02-11 17:05

不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。