Kalen Wu 追問

2025-01-22 13:24

付的哪些費(fèi)用需要繳納增值稅

郭老師 解答

2025-01-22 13:27

國(guó)外企業(yè)在境內(nèi)提供的服務(wù)，所有的都需要代扣代繳。

Kalen Wu 追問

2025-01-22 13:37

1月21日付的美元，那么今天申報(bào)交稅的話，換算成人民幣金額，是按1月21日的美元匯率還是1月22日今天申報(bào)的匯率算呢

郭老師 解答

2025-01-22 13:41

你好，業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)天或者是第一個(gè)工作日都行。

Kalen Wu 追問

2025-01-22 13:52

業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)天？我也不知道，要么根據(jù)付款的當(dāng)天？

郭老師 解答

2025-01-22 13:52

選擇當(dāng)月第一個(gè)工作日就是。

Kalen Wu 追問

2025-01-22 13:54

只要是付給國(guó)外企業(yè)在境內(nèi)提供的服務(wù)，就需要代扣代繳增值稅嗎？只有服務(wù)嗎，還有沒有其他費(fèi)用需要代扣代繳稅的。只需要交增值稅即可嗎

郭老師 解答

2025-01-22 13:58

是的，


提供的服務(wù)提供的貨物就這兩種和費(fèi)用沒關(guān)系費(fèi)用是你們賬務(wù)處理的問題了




境內(nèi)的還需要企業(yè)所得稅代扣

Kalen Wu 追問

2025-01-22 16:19

然后還要扣城建設(shè)和教育費(fèi)附加，地方教育附加吧？ 企業(yè)所得稅在稅務(wù)系統(tǒng)哪個(gè)界面申報(bào)操作

郭老師 解答

2025-01-22 16:20

附加稅不需要


企業(yè)所得稅，也是在我上面給你寫的那個(gè)里面

Kalen Wu 追問

2025-01-22 21:27

為什么附加稅不用交，既然要交增值稅，那么增值稅就會(huì)產(chǎn)生附加稅啊

郭老師 解答

2025-01-22 21:43

根據(jù)《中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅法》 （中華人民共和國(guó)主席令第五十一號(hào)）第三條規(guī)定，對(duì)進(jìn)口貨物或者境外單位和個(gè)人向境內(nèi)銷售勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)繳納的增值稅、消費(fèi)稅稅額，不征收城市維護(hù)建設(shè)稅。
第十一條規(guī)定，本法自2021年9月1日起施行。1985年2月8日國(guó)務(wù)院發(fā)布的《中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例》同時(shí)廢止。
另根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)稅依據(jù)確定辦法等事項(xiàng)的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第28號(hào)）第一條第二款規(guī)定，依法實(shí)際繳納的兩稅稅額，是指納稅人依照增值稅、消費(fèi)稅相關(guān)法律法規(guī)和稅收政策規(guī)定計(jì)算的應(yīng)當(dāng)繳納的兩稅稅額(不含因進(jìn)口貨物或境外單位和個(gè)人向境內(nèi)銷售勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)繳納的兩稅稅額)，加上增值稅免抵稅額，扣除直接減免的兩稅稅額和期末留抵退稅退還的增值稅稅額后的金額。
第二條規(guī)定，教育費(fèi)附加、地方教育附加計(jì)征依據(jù)與城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)稅依據(jù)一致，按本公告第一條規(guī)定執(zhí)行。
綜上所述，境外單位和個(gè)人向境內(nèi)銷售勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)，境內(nèi)企業(yè)為其代扣代繳增值稅時(shí)，不需要扣繳城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。

郭老師 解答

2025-01-22 21:44

代扣代繳增值稅，早就不需要代扣代繳附加稅了。很早之前就取消了。

Kalen Wu 追問

2025-01-22 21:45

企業(yè)所得稅在稅務(wù)系統(tǒng)哪個(gè)界面申報(bào)，稅率多少

郭老師 解答

2025-01-22 21:47

我要辦稅】→【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】→【扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告】。
圖片

2

進(jìn)入模塊后，納稅人根據(jù)需要選擇扣繳類型，分別為“法定源泉扣繳”“指定扣繳”“遞延稅款補(bǔ)繳”。



10%

Kalen Wu 追問

2025-01-23 08:09

企業(yè)所得稅根據(jù) 付款外幣*匯率*所得稅率10%嗎？ 代扣的增值稅計(jì)入借方應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，那么代扣的企業(yè)所得稅計(jì)入借方什么科目

郭老師 解答

2025-01-23 08:16

合同金額*匯率/1.06*10%
按不含稅金額
應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳所得稅

Kalen Wu 追問

2025-01-23 08:25

我看了下以前會(huì)計(jì)，她是按照付款當(dāng)天的匯率折算的

郭老師 解答

2025-01-23 08:26

可以的
這個(gè)你們自己選

Kalen Wu 追問

2025-01-23 08:46

稅務(wù)局說，先要進(jìn)行非居民企業(yè)身份信息采集，然后再申報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅

郭老師 解答

2025-01-23 08:50

首次辦理與非居民企業(yè)相關(guān)的跨境稅收業(yè)務(wù)時(shí)，是需要采集非居民企業(yè)的基礎(chǔ)身份信息