小哲 追問

2018-06-05 14:57

稅率是對于一般納稅人而言的，征收率是對于小規(guī)模納稅人而言的，還有就是一般納稅人簡易征收下，也是按照征收率來計算的 
老師這個是什么意思呢？

鄒老師 解答

2018-06-05 14:57

你好，就是進項不得抵扣，按不含稅收入*3%計算納稅

小哲 追問

2018-06-05 15:01

老師 一般納稅人和小規(guī)模納稅人做賬的不同除了稅率還有其他什么呢？

鄒老師 解答

2018-06-05 15:01

你好，稅率不同，明細科目不同，繳納稅款分錄不同

小哲 追問

2018-06-05 20:57

老師，請問，我是公司的新會計，公司是經(jīng)過股權變更而來的（也就是通常所說的買公司），法人，股東及經(jīng)營范圍都變了。之前的賬務是做到2017年5月截止，2017年5月，到現(xiàn)在一直沒有賬！我現(xiàn)在接手做這個公司的會計，該如何接下去做賬？

鄒老師 解答

2018-06-05 21:01

你好，你需要從2017年5月份開始延續(xù)之前的賬務處理的

小哲 追問

2018-06-06 16:14

: 
老師上次我有一家客戶，國稅被鎖 
: 
匯算清繳之前沒到期，所以沒法報 
: 
現(xiàn)在過期了，網(wǎng)上可以報了 
: 
不過還沒解鎖，因為營業(yè)執(zhí)照一直沒辦好 
: 
我現(xiàn)在給他報匯算清繳 
: 
怎么做保險一些啊 
: 
調(diào)增交一點稅嗎

鄒老師 解答

2018-06-06 16:19

你好，根據(jù)賬面情況填寫，然后根據(jù)稅法規(guī)定做相應調(diào)整，最好是補交一定的企業(yè)所得稅

小哲 追問

2018-06-06 16:21

老師  他都沒有票呀

鄒老師 解答

2018-06-06 16:21

你好，費用沒有發(fā)票？還是沒有任何收入？

小哲 追問

2018-06-06 16:23

: 
有收入 
: 
費用沒發(fā)票 
: 
都按他自己大概說的費用做的 
: 
他不知道要發(fā)票

鄒老師 解答

2018-06-06 16:24

你好，沒有發(fā)票的費用需要全額做納稅調(diào)整增加應納稅所得額處理的

小哲 追問

2018-06-06 16:26

那現(xiàn)在我在調(diào)增那一欄，其他里面直接調(diào)41500行嗎

鄒老師 解答

2018-06-06 16:28

你好，是扣除類的——其他？？

小哲 追問

2018-06-06 16:37

最后一個其他

鄒老師 解答

2018-06-06 16:38

你好，是扣除類的其他填寫，而不是最后一個

小哲 追問

2018-06-06 16:39

這樣做可以嗎

小哲 追問

2018-06-06 16:46

老師  所得稅 
交十幾塊 
少不少？ 
調(diào)增交了十幾塊錢

鄒老師 解答

2018-06-06 16:47

你好，不可以計入最后一個其他，而是計入扣除類的其他做納稅調(diào)整增加處理的

小哲 追問

2018-06-06 16:47

好的  那老師 所得稅 
交十幾塊 
少不少？ 
調(diào)增交了十幾塊錢

鄒老師 解答

2018-06-06 16:50

你好，你單位去年收入有多少？

小哲 追問

2018-06-06 16:55

8萬多

鄒老師 解答

2018-06-06 16:55

你好，個人建議調(diào)整到收入1%左右，僅供參考

小哲 追問

2018-06-06 16:58

老師 是說所得稅嗎

鄒老師 解答

2018-06-06 17:04

你好，是的，是所得稅納稅金額占收入的比例

小哲 追問

2018-06-06 17:09

老師   
從去年7月份成立 
: 
我看別人前一兩年都會做成負數(shù) 
: 
后面營利做抵扣

鄒老師 解答

2018-06-06 17:11

你好，這個本來就沒有一個統(tǒng)一規(guī)定，關鍵看你當?shù)囟惥謱@方面 管理，看稅負率是多少，有沒有要求第一年也需要納稅的

小哲 追問

2018-06-07 14:17

老師，請問這是什么情況

鄒老師 解答

2018-06-07 14:18

你好，這個不能先做無票收入確認的，否則會導致一次收入兩次納稅的

小哲 追問

2018-06-07 14:38

老師 麻煩幫我看一下算的對不對

鄒老師 解答

2018-06-07 14:39

同學您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答。

小哲 追問

2018-06-07 15:05

不好意思  麻煩老師解答一下 
老師，請問，就是這個退稅率，像我們公司，如果是百事五個點的退稅率，那我算一下就是，我把 這個退稅率算出來了，這個退稅率不用做分錄吧，只是說看一下這個月能退多少稅是吧，他這個是在那個分錄里面是體現(xiàn)不出來的吧。 
 
就像你看那個進項轉(zhuǎn)出吧，它就可以做一個進項轉(zhuǎn)出的分錄。那退稅，把這個退稅就是本月的退稅金額算出來之后，如果有一部分?？梢跃褪窍裎疫@個給你發(fā)這個計算的話，如果是這個月的本月的退稅是34228.95，如果我的留抵是10000，是不是只能退10000的稅，那剩余的24228.95需要做分錄嗎？ 
 
而且剩余的那個就是退一萬塊的話，那就是那個做分錄的話就是其他應收，。這個就是那個退稅的那個其他應收款嘛，然后貸方就是應交稅金應交就是出口的退稅的。然后那剩余的那個24228.95。那這個剩下的部分不能退稅的這個剩下的部分怎么去處理呀？