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送心意

鐘存老師

職稱注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2025-01-13 16:55

沒有其他業(yè)務(wù)的畫
**繳納一般是其他應(yīng)付款
房土稅屬于稅金及附加,但是結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負債表是未分配利潤負數(shù);和應(yīng)交所得稅負數(shù)

金帝 追問

2025-01-13 17:05

利潤表,稅金及附加增加200,凈利潤-200
資產(chǎn)負債表,其他應(yīng)付款增加200,未分配利潤-200
是這樣嗎

鐘存老師 解答

2025-01-13 17:36

如果不計提所得稅的話
您的表述完全正確

金帝 追問

2025-01-13 22:40

利潤總額是負數(shù),企業(yè)所得稅是零,還涉及到計提嗎

鐘存老師 解答

2025-01-13 22:53

可以計提所得稅負數(shù)
應(yīng)交所得稅就是借方發(fā)生額
后期產(chǎn)生抵減稅額的效果

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