薇薇 追問

2025-01-11 14:24

計提是什么意思？

張瑞雪老師 解答

2025-01-11 14:26

就是記賬的時候，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項1%，減免2%。都體現(xiàn)了，那個2%就記入營業(yè)外收入。

薇薇 追問

2025-01-11 14:30

那季度沒超過30萬，1%也不用交。1%的要計入營業(yè)外收入嗎

張瑞雪老師 解答

2025-01-11 14:33

嗯，是的，季度末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就行。

薇薇 追問

2025-01-11 15:27

怎么有些老師說是1%計入營業(yè)外收入，2%部分不用做賬呢

張瑞雪老師 解答

2025-01-11 15:33

因為小規(guī)模納稅人開1%，是全國普惠型的稅收政策，就是所有的小規(guī)模納稅人都能享受，所以那2%的增值稅不用在記賬上，但如果是個別享受優(yōu)惠了，就要體現(xiàn)在賬上了。

薇薇 追問

2025-01-11 15:38

個別享受優(yōu)惠了，就要體現(xiàn)在賬上了
這是什么意思呢

薇薇 追問

2025-01-11 15:39

老師不是說，2%要記入營業(yè)外收入嗎

張瑞雪老師 解答

2025-01-11 15:44

我上面說的是記賬的時候體現(xiàn)了2%。比如自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免稅，這就是個別享受優(yōu)惠。