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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2025-01-08 10:19

你好，借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整

實際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

微信用戶 追問

2025-01-08 10:23

還有個滯納金呢？

宋生老師 解答

2025-01-08 10:25

你好，滯納金你計入營業(yè)外支出就可以了。

微信用戶 追問

2025-01-08 10:26

實際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
     營業(yè)外支出
貸:銀行存款  是這樣嗎？

宋生老師 解答

2025-01-08 10:27

你好，是的，就是這樣子的。

微信用戶 追問

2025-01-08 10:30

但是我是小規(guī)模，沒有以前年度損益調(diào)整這個會計科目怎么辦？

宋生老師 解答

2025-01-08 10:31

你好，你可以用利潤分配未分配利潤來替代。

微信用戶 追問

2025-01-08 10:32

借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
實際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
     營業(yè)外支出
貸:銀行存款  是這樣嗎？

宋生老師 解答

2025-01-08 10:33

你好，對的，就是這樣子做。

微信用戶 追問

2025-01-08 10:50

那這個利潤分配-未分配利潤需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

宋生老師 解答

2025-01-08 10:52

你，這個不用。已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤就不用再做另外的結(jié)轉(zhuǎn)

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你好，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
你好，是的，這兩種征收方式就是這樣分別計算的
2017-07-17 11:32:37
你好，計提，扣繳是這樣做分錄
2019-03-11 16:50:56
個人獨(dú)資企業(yè)是非公司企業(yè)，不用交企業(yè)所得稅只交個人所得稅。公司制企業(yè)需要交個人所得稅和企業(yè)所得稅
2020-03-24 09:55:11
計提 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
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