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送心意

樸老師

職稱會計(jì)師

2025-01-05 11:36

(1)編制相關(guān)會計(jì)分錄
提取法定盈余公積
法定盈余公積金額 = 2000000×10% = 200000(元)
借:利潤分配 —— 提取法定盈余公積 200000
貸:盈余公積 —— 法定盈余公積 200000
提取任意盈余公積
任意盈余公積金額 = 2000000×5% = 100000(元)
借:利潤分配 —— 提取任意盈余公積 100000
貸:盈余公積 —— 任意盈余公積 100000
向投資者分配利潤
借:利潤分配 —— 應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 800000
貸:應(yīng)付股利 800000
(2)“利潤分配” 賬戶各明細(xì)賬戶結(jié)賬
首先計(jì)算 “利潤分配” 各明細(xì)賬戶發(fā)生額合計(jì)
“利潤分配 —— 提取法定盈余公積” 發(fā)生額為 200000 元;“利潤分配 —— 提取任意盈余公積” 發(fā)生額為 100000 元;“利潤分配 —— 應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤” 發(fā)生額為 800000 元。
合計(jì)發(fā)生額 = 200000 + 100000 + 800000 = 1100000(元)
然后將 “利潤分配” 各明細(xì)賬戶余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 —— 未分配利潤” 明細(xì)賬戶
借:利潤分配 —— 未分配利潤 1100000
貸:利潤分配 —— 提取法定盈余公積 200000
貸:利潤分配 —— 提取任意盈余公積 100000
貸:利潤分配 —— 應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 800000
經(jīng)過上述結(jié)賬后,“利潤分配” 的各明細(xì)賬戶除了 “未分配利潤” 明細(xì)賬戶外,其他明細(xì)賬戶無余額?!袄麧櫡峙?nbsp;—— 未分配利潤” 明細(xì)賬戶的余額反映了企業(yè)歷年積存的未分配利潤或未彌補(bǔ)虧損。假設(shè)年初 “利潤分配 —— 未分配利潤” 無余額,當(dāng)年凈利潤 2000000 元,經(jīng)過上述分配后,“利潤分配 —— 未分配利潤” 明細(xì)賬戶余額 = 2000000 - 1100000 = 900000 元,為企業(yè)年末的未分配利潤。

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相關(guān)問題討論
您好 借:利潤分配-未分配利潤166470%2B166470%2B300000=632940 貸:利潤分配-計(jì)提法定盈余公積166470 貸:利潤分配-計(jì)提任意盈余公積166470 貸:利潤分配-應(yīng)付利潤300000
2022-04-25 22:51:23
同學(xué),你好 提取法定盈余公積: 借:利潤分配-提取法定盈余公積,貸:盈余公積-法定盈余公積。? 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí): 借:利潤分配-未分配利潤,貸:利潤分配-提取法定盈余公積
2023-12-27 11:00:59
你好 (1)編制 2021年全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤從“本年利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配”明細(xì)的會計(jì)分錄。 借:本年利潤 ?,貸:利潤分配—未分配利潤 2)編制計(jì)提盈余公積和宣告派發(fā)現(xiàn)金股利的會計(jì)分錄。 借:利潤分配—提取的盈余公積,貸:盈余公積 借:利潤分配—應(yīng)付股利 , ??貸:應(yīng)付股利? ? ?? (3)編制以銀行存款支付現(xiàn)金股利的會計(jì)分錄。 借:應(yīng)付股利 ?, ?貸:銀行存款 4)把利潤分配其他科目的明細(xì)轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”的會計(jì)分錄。 借:利潤分配-未分配利潤,貸:利潤分配—提取的盈余公積,利潤分配—應(yīng)付股利
2022-11-27 16:12:02
借:利潤分配-未分配利潤 632940 貸:法定盈余公積166470 任意盈余公積166470 應(yīng)付股利300000
2021-11-21 13:40:27
沒有公益金,就不用賬務(wù)處理,
2019-01-03 13:20:39
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