Clover 追問(wèn)

2025-01-04 16:07

當(dāng)時(shí)憑證查下來(lái)
借：庫(kù)存商品
  貸：應(yīng)付-暫估
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（沒(méi)有明確哪個(gè)項(xiàng)目，只能看我線下表格這個(gè)費(fèi)用當(dāng)時(shí)屬于哪個(gè)項(xiàng)目的）
  貸：庫(kù)存商品
后期還有的做（20年4月以后）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
  貸：庫(kù)存商品
         生產(chǎn)成本

張瑞雪老師 解答

2025-01-04 16:11

你就把這個(gè)暫估分錄沖回就行了，因?yàn)榇撕罂隙ㄓ植少?gòu)了，但是當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)忘記沖了暫估。現(xiàn)在直接沖就行了，借庫(kù)存商品-5，貸應(yīng)付暫估-5。

Clover 追問(wèn)

2025-01-04 16:14

現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題，就是
借：庫(kù)存     -5W
   貸：應(yīng)付-暫估   -5W
但是，我現(xiàn)在資產(chǎn)表里的 存貨總金額與我線下登記的每個(gè)項(xiàng)目的未結(jié)轉(zhuǎn)金額只是相差1533，如果我這樣直接調(diào)整，是不是這個(gè)比對(duì)就對(duì)相差4W多

張瑞雪老師 解答

2025-01-04 16:22

那是的，整好是年底結(jié)賬，該調(diào)整的都調(diào)整了，讓它們跟你的報(bào)表對(duì)應(yīng)上。這4萬(wàn)多，可以借庫(kù)存商品4.85，貸材料成本差異4.85；借材料成本差異4.85貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-4.85。（摘要寫(xiě)：年末庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)調(diào)整等）

Clover 追問(wèn)

2025-01-04 16:35

我剛做了紅沖，就是單獨(dú)出來(lái)了庫(kù)存商品5W多，但是資產(chǎn)表里面還是原來(lái)的金額，就是沒(méi)有影響到表格里存貨的金額，可是公式確實(shí)存貨應(yīng)該減少的

Clover 追問(wèn)

2025-01-04 16:55

您好老師，不好意思，剛結(jié)轉(zhuǎn)了下?lián)p益，存貨與我線下表未結(jié)轉(zhuǎn)的是平的，然后現(xiàn)在就是應(yīng)付賬款暫估的問(wèn)題了

張瑞雪老師 解答

2025-01-04 17:09

那就把那個(gè)暫估沖了，再把那個(gè)庫(kù)存暫估-5萬(wàn)出庫(kù)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中。那個(gè)暫估24年底處理了。

Clover 追問(wèn)

2025-01-04 17:14

老師可否寫(xiě)下相關(guān)分錄，詳細(xì)些

Clover 追問(wèn)

2025-01-04 17:17

.紅沖
借：庫(kù)存商品    -5W
貸：應(yīng)付-暫估   -5W
沖成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-5W
貸：庫(kù)存商品  -5W

這個(gè)樣子嗎

張瑞雪老師 解答

2025-01-04 17:19

嗯，就是這樣處理的，把它們做在一個(gè)憑證里。

Clover 追問(wèn)

2025-01-04 17:21

那我這樣做，我這個(gè)月報(bào)稅和匯算的時(shí)候還需要做什么處理嗎

張瑞雪老師 解答

2025-01-04 17:31

這個(gè)月報(bào)稅是四季度預(yù)繳，不需要處理。年度匯算清繳，你這個(gè)分錄是成本調(diào)減，納稅所得稅是增加的，所以也不用特別調(diào)整。

Clover 追問(wèn)

2025-01-04 17:36

1）本月所有報(bào)表正常報(bào)
2）因?yàn)檫@個(gè)暫估好幾年了，您說(shuō)的匯算的時(shí)候調(diào)增，我既然在本季度已經(jīng)是正常申報(bào)了，我理解的是就相當(dāng)于我本年度沒(méi)有暫估這個(gè)東西，所以匯算的時(shí)候?yàn)槭裁催€要調(diào)整

張瑞雪老師 解答

2025-01-04 17:41

我沒(méi)說(shuō)匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增。我說(shuō)的是不用，因?yàn)檫@個(gè)分錄本身就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，應(yīng)納稅所得額是增加的。

Clover 追問(wèn)

2025-01-04 17:44

好的 了解，那需要去調(diào)整以前年度的報(bào)表嗎？應(yīng)該不用了吧，是否可以當(dāng)他就是今年的暫估，年底沖平了

張瑞雪老師 解答

2025-01-04 17:50

是的，不用。因?yàn)闀汗浪皇怯涃~錯(cuò)誤，不用更正以前的報(bào)表。